Договор купли продажи недвижимости налог на доходы

Когда договор купли-продажи облагается налогом

Каким договором оформить отчуждение имущества: дарением, куплей-продажей или арендой? Таким вопросом нередко задаются владельцы жилья. В основе любого юридического соглашения лежит добровольное волеизъявление сторон (участников сделки), которые вместе с получаемыми правами обретают и обязательства. В этой связи возникает необходимость в профессиональном сопровождении, которое могло бы обезопасить стороны от непредвиденных обстоятельств.

Специалисты компании «ЮрАссистент» оказывают полную юридическую поддержку по составлению, экспертизе и регистрации данных договоров, гарантируя их правовую состоятельность.

Купля-продажа: каким налогом облагается

Договором купли-продажи оформляются отношения между владельцем недвижимости и покупателем. Процедура подписания достаточно проста, если юристами установлено наличие законного права владения продаваемым имуществом. Сомнения вызывает налогообложение сделки. Ведь продавец после ее заключения обязан оплатить подоходный налог.

В каком случае он начисляется и в каком размере, будет зависеть от стоимости сделки и времени владения имуществом.

Если срок владения имуществом превысил трехгодичный период, то доход, полученный от продажи недвижимости, налогом не облагается. Такое правило распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года.

Если же имущество находится в собственности менее трех лет, то налоговой базой для исчисления налога будет доход от продажи за вычетом имущественной льготы в 1 млн. рублей. 13 от полученной суммы продавец должен заплатить в государственную казну.

Законодательством предусмотрена возможность увеличения вычета за счет затрат на приобретение недвижимости. Если продаваемая квартира приобреталась за меньшую сумму, то налоговый вычет может быть выражен размером сделки (если она зафиксирована в договоре).

Например: квартира куплена за 4 млн. рублей, а продается за 4,5 млн. рублей.

Налог рассчитывается так: (4 500 000 4 000 000)* 13 = 65 000 рублей. Такой расчет гораздо выгоднее, чем (4 500 000 1 000 000)* 13 = 455 000 рублей. Разница более чем наглядная!

Напомним, что воспользоваться первым способом расчета могут только те, кто имеет возможность фактически доказать расходы на приобретение недвижимости.

Юридические аспекты налогообложения

Юридически ошибки при оформлении купли-продажи могут «навесить на шею» продавца такое налоговое «ярмо», что после продажи недвижимости ему достанутся только «рожки да ножки».

Важность изучения всех аспектов владения, приобретении и продажи имеет приоритетное значение, именно поэтому «ЮрАссистент» всегда информирует клиента о последствиях не только конкретной сделки, но и перспектив, которые могут возникнуть впоследствии.

Консультационный характер взаимоотношений с клиентом всегда предшествует подписанию договора и является отражением профессионализма коллектива «ЮрАссистент».

Такой подход позволяет разрабатывать юридические соглашения, которые были бы максимально выгодны клиенту и обезопасили бы его от двойного налогообложения.

Остались вопросы? Пишите или звоните. Публикации по услугам: Наши услуги ЮрАссистент в Верховном суде

ЮрАссистент

Адреса и телефоны Услуги и Цены
  • Сбор документов для регистрации перехода права собственности 10,000.00 ₽,
  • Составление искового заявления о признании утратившим право пользования жилым помещением 4,000.00 ₽,
  • Составление иска о взыскании задолженности 4,000.00 ₽,
  • Составление искового заявления о снятии с регистрационного учета 4,000.00 ₽,
  • Регистрация права собственности на вновь созданные объекты 13,000.00 ₽,
  • Регистрация садоводческого товарищества 20,000.00 ₽,
  • Консультация юридических лиц 2,500.00 ₽,
  • Выездная юридическая консультация 3,000.00 ₽,
  • Исковое заявление 4,000.00 ₽,
  • Составление искового заявления об определении долей по оплате коммунальных услуг 4,000.00 ₽,
  • Консультация граждан 2,000.00 ₽,
  • Оформление наследства в МО 18,000.00 ₽,
  • Участие в переговорах 3,500.00 ₽,
  • Правовое заключение (письменное) 5,000.00 ₽,
  • Оформление наследства в Москве 13,000.00 ₽,
  • Полное сопровождение сделок купли-продажи 20,000.00 ₽,
  • Экспертиза и разработка договоров по коммерческой недвижимости 5,000.00 ₽,
  • Составление искового заявления о взыскании процентов 4,000.00 ₽,
  • Составление искового заявления об утрате права пользования жилым помещением 4,000.00 ₽,
  • Регистрация договора в МО 11,000.00 ₽,
Принимаем к оплате Новостной блок Недостоверность сведений об адресе Возврат долгов с юридических и физических лиц С 2018 года защита в суде дипломированными юристами Перечень оснований для исключения компании из ЕГРЮЛ Подключение объектов капитального строительства к газораспределяющим сетям Публикации Юриста Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ Оказание услуг в суде Услуги арбитраж: ассортимент юридических услуг Чем поможет юрист в суде? Арбитражный юрист Взыскание судебных расходов

Сб - Вс: выходной

Не можете дозвониться? Способы оплаты услуг

С 03 августа 2018 года Компания работает в обычном режиме.

Новости Архангельска, Работа Архангельска, Недвижимость Архангельска

Налоги и вычеты при продаже недвижимости с 1 января 2018 года

Людям, собравшимся продать свою недвижимость, помимо задач, по сделке, нужно изучить и её детали, связанные с налогообложением.

Вопрос налогообложения, конечно, важен всегда, но поскольку порядок взимания обязательного сбора с физических лиц при продаже квартир, домов, земельных участков изменится 1 января 2018 года, то сейчас он становится крайне актуальным.

Увеличение минимального срока владения недвижимостью, по истечение которого НДФЛ не взимается

Налог с продажи недвижимости с 1.01.2018 г.

Налоговые льготы при продаже недвижимости - ситуации, когда подоходный налог не взимается

  1. Подоходный налог не взимается, если продаётся единственное жильё (дом, квартира) с целью приобретения другого - вне зависимости от срока владения прежним.
  2. Право освобождения от НДФЛ распространяется даже на случаи, когда владение прежним жильём составляет срок менее 3-х лет.
  3. Если продавец имеет в собственности несколько объектов недвижимости, он не будет платить НДФЛ при условии, что сумма сделки не будет выше 5 млн.руб. и срок владения не меньше 3-х лет, за исключением случаев, когда на уровне регионов срок владения может быть увеличен до 10 лет.
  4. Если доход от продажи недвижимости меньше затрат на её покупку или равен им, что должно быть подтверждено документально.
  5. Освобождение от уплаты НДФЛ дифференцировано по способу получения гражданами прав собственности на объекты недвижимости при минимальном сроке владения 3 года и для случаев, когда:
  • объект недвижимости приватизирован,
  • объект недвижимости перешёл в собственность на праве наследования или получен в дар от близких родственников, к которым, по Семейному кодексу РФ, относятся супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
  • объект недвижимости передан в собственность по договору пожизненного содержания или иждивения плательщику ренты.

Налоговые вычеты при продаже объектов недвижимости

Можно использовать любой из них, предварительно определив, какой будет выгоднее в том или ином случае.

  • Налоговый вычет в фиксированной сумме
Такой вычет предоставляется в случаях, когда срок владения продаваемой недвижимостью окажется меньше минимального предельного срока владения ею установленного в соответствии со статьей 2171 Налогового кодекса РФ:
  1. в размере до 1 000 000 руб. - при продаже земельного участка, жилого дома, дачи, садового домика, а также квартиры или комнаты,
  2. в размере до 250 000 руб. - при продаже иной недвижимости, например, нежилого помещения или гаража.
НДФЛ при выборе этого вида вычета уплачивается с суммы, представляющей разницу между стоимостью продажи объекта недвижимости и размером фиксированного вычета.
  • Вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества
Поправки к закону ФЗ 382 не изменили условия предоставления такого вычета.

Примеры применения вычетов

Полученный доход составляет 1.5 млн.руб.

Налог за продажу дома предстоит уплатить до 1 октября 2018 года.

Срок пользования - менее 3-х лет.

НДФЛ по ставке составляет 13 - и его можно уменьшить на размер налоговых вычетов.

Размер вычета составит 1 млн.руб.

Облагаемый налогом доход = (8 млн.руб. -1 млн. руб ) = 7 млн.руб.

Сумма налога рассчитывается так:

НДФЛ = (8 млн.руб. - 1 млн.руб.) х 0.13 = 910 000 руб.

  • Налоговый вычет в размере расходов, понесённых на покупку дома
Облагаемый налогом доход = (8 млн.руб. - 6.5 млн.руб.) = 1.5 млн.руб.

Налог должен быть рассчитан так:

НДФЛ = (8 млн.руб. - 6.5 млн.руб.) х 0.13 = 195 000 руб.

Из несложных расчётов видно, что выгоден налоговый вычет в размере понесённых расходов.

Облагаемый налогом доход = (270 тыс.руб. - 250 тыс.руб.) = 20 000 руб.

Налог от его продажи, подлежащий уплате, составит:

НДФЛ = (270 тыс.руб. - 250 тыс.руб.) х 0.13 = 2 600 руб.

  • Налоговый вычет в размере расходов, понесенных при покупке гаража
Расходы на продажу получились равными 100 тыс. руб.

Облагаемый налогом доход =(270 тыс.руб. - 170 тыс.руб) = 100 000 руб.

Используя этот вычет, собственник должен заплатить налог в размере:

НДФЛ = (270 тыс.руб. - 170 тыс.руб) х 0.13 = 13 000 руб.

Статьи и публикации

О неучтенном объекте имущества необходимо сообщать в налоговую инспекцию

Более 3/4 выпускниц и студенток привлекает сфера IT

16 ноября 2018 в 15:00

Правила безопасности при купаниях в проруби на Крещение

18 января 2018 в 13:01

Где в Архангельске купить новогоднюю ель? Ёлочные базары Архангельска

17 ноября 2018 в 16:44

Тонкий лед опасен для жизни

08 ноября 2018 в 16:06

Как рассчитать налог на имущество физических лиц по новым правилам 2018

Способы уклонения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости и их последствия

Главная / Публикации / Способы уклонения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости и их последствия

В настоящее время достаточно широко распространены случаи, когда цена, указываемая в договоре купли-продажи недвижимости (квартиры, жилого помещения или дома), значительно меньше ее реальной рыночной стоимости. Связано это с особенностями уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и предоставляемыми имущественными вычетами.

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ

При определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе. При этом в случае, если данные объекты находились в собственности налогоплательщика менее 3 лет, то вычет не может быть предоставлен в сумме более, чем 1000000 рублей.

Расторжение договора купли-продажи недвижимости

Рыночная стоимость любой даже однокомнатной квартиры вторичного жилья в большинстве случаев превышает 1000000 рублей.

При этом возникают противоречия:

  • продавец вряд ли выдаст расписку о получении денежных средств взаймы, так как недобросовестный покупатель сможет впоследствии взыскать с продавца эти деньги,
  • выдача второй расписки о получении полной суммы никоим образом не может исключать первую расписку - о получении денег в сумме договора, т.е. в размере 1 млн. рублей. Из этого вытекает, что продавец должен расписаться за получение 1 млн. рублей, которого не получал.

3. В договор купли-продажи вносится условие, по которому продавец обязуется выполнить предпродажный ремонт квартиры на деньги покупателя. Стоимость расходов покупателя на ремонт равняется разнице между реальной и указанной в договоре ценами квартиры.

Подписка на новости

Подпишись и узнай о самых интересных новостях мира бизнеса

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

У владельца бизнеса при продаже недвижимости часто возникает много вопросов? Какой налог необходимо платить? Размер взноса? В чем состоят отличия при продаже жилых и нежилых объектов? Ниже в статье попробуем подробно разобраться в данных вопросах.

Какие налоги платит юридическое лицо при продаже недвижимости?

Любая организация, согласно законодательству России, обязана оплачивать налог не только при покупке недвижимости, но и при ее продаже. Для каждого вида хозяйственной деятельности предусмотрена своя система налогообложения. Итак, размер налога будет зависеть от формы ведения бизнеса:

  • общество с ограниченной ответственностью,
  • компания, которая не является резидентом страны,
  • закрытое акционерное общество,
  • открытое акционерное общество,
  • и т.д.

Для того, чтобы совершить сделку по продаже недвижимого имущества необходимо:

  1. Посетить нотариуса, который проверит всю документацию.
  2. Составить договор купли-продажи (следует в обязательном порядке указать стоимость объекта для того чтобы исчислить точную сумму налога).
  3. Заключить сделку с покупателем.
  4. Осуществить государственную регистрацию.

При продаже имущества в зависимости от того является ли оно жилым или нежилым юридическое лицо обязано перечислить государству два вида налога:

  • на добавленную стоимость (НДС) размере 18 процентов от стоимости объекта,
  • подоходный налог им облагается полученная прибыль от сделки.

Жилая недвижимость

При продаже жилой недвижимости юридическое лицо избавляется от уплаты НДС. То есть в данном случае нужно будет оплатить только подоходный налог.

Что касается размера налога, то он зависит от множества факторов, например, от выбранной компанией системы налогообложения, перечня основных видов деятельности. Расчетом точной суммы налога должен заниматься бухгалтер предприятия.

Нежилые помещения

Реализуя коммерческую недвижимость юридическое лицо обязано оплатить налог на прибыль (подоходный), а также НДС.

К коммерческой недвижимости можно отнести:

Сумма оплаты НДС рассчитывается исходя из общей стоимости объекта недвижимости. Как уже отмечалось ранее размер НДС составляет 18 от цены указанной в договоре купли-продажи.

Цена на коммерческую недвижимость зависит в первую очередь от экономической обстановки в регионе и стране в целом. Это связано с тем, что подобные объекты приобретаются исключительно с целью ведения бизнеса.

Процесс оплаты НДС выглядит следующим образом:

  1. Юрлицо выставляет покупателю недвижимости сумму НДС необходимую к уплате.
  2. Покупатель переводит на расчетный счет юридического лица указанную сумму денег.
  3. Продавец переводит сумму НДС в бюджет страны.

Не стоит забывать о том, что при продаже коммерческой недвижимости необходимо иметь следующий пакет документов для осуществления сделки:

  • кадастровый паспорт,
  • поэтажную схему здания,
  • документ, подтверждающий право собственности,
  • договор купли-продажи,
  • чек об оплате государственной пошлины,
  • доверенность (в случае если оформление сделки занимается доверенное лицо),
  • документ подтверждающий тот факт, что здание не находится под арестом.

Важные нюансы

Следует обратить особое внимание на то, что при продаже недвижимости как жилой, так и нежилой юридическое лицо в обязательном порядке обязано не только оплатить все виды налогов, но и отчитаться в налоговой. Для этого необходимо заполнить декларацию НДФЛ-3 и предоставить ее в налоговый орган до конца налогового периода.

Бухгалтер предприятия должен учесть все нюансы и правильно рассчитать сумму налога. Этот момент является очень важным, так как если предоставить недостоверные данные, то в дальнейшем это может повлечь за собой штраф в большом размере.

Каждый владелец бизнеса должен понимать, что при продаже той или иной недвижимости не стоит забывать об оплате налогов, а также сдаче соответствующей отчетности.

Добавить комментарий Отменить ответ

БЕСПЛАТНАЯ консультация юриста

Работаем без выходных 24/7 Вы из другого региона?

Хотите получать обновления?

Подпишитесь, чтобы не пропустить новые публикации

Полезные статьи о рынке недвижимости в России и СПб

Предлагаем Вашему вниманию подборку статей о недвижимости,

которые могут быть Вам полезны.

Все статьи из надежных источников, многие подготовлены юристом нашей компании.

Если Вы не нашли необходимой Вам информации, пожалуйста, задавайте вопросы по

тел: 993-77-55 или электронно uspeh@firma-uspeh.ru

Наши Специалисты ответят на вопросы и подберут необходимые статьи для Вас.

2. Жилая недвижимость. Купить квартиру. Продать квартиру. Все о жилой недвижимости.

3. Новостройки. Все о застройщиках. Новые квартиры. Как купить квартиру.

4. Управление недвижимостью. Советы.

5. Ипотека. Банки.

6. Законы. Гражданский кодекс.

7. Полезные советы по недвижимости.

Словарь терминов недвижимости

Очень красивое видео разведения мостов в Санкт-Петербурге

Сегодня Фирма ",Успех", расскажет Вам об опасностях, ждущий собственников объектов гражданской обороны, и способах этих опасностей избежать.

Новое местожительство в Девяткино. Надежно, выгодно, стабильно, безопасно. Сопровождение сделки и консультации по сделке без комиссии, бесплатно.

В этой статье мы расскажем о районах нашего города.

Эмигрантов из России можно легко представить почти в любой стране. Скажем, в Германии, США, Франции многие мечтают туда переехать, и многие уже переехали. Чуть сложнее с Англией, Италией и Испанией. А идеи переехать в Грецию у большинства почему-то не возникает совсем.

Невский район, большая часть которого расположена на территории бывшего Веселого Поселка крупнейший спальный район Санкт-Петербурга. В него входят Обуховские промышленные зоны, крупнейшая сеть библиотек и знаменитый Вантовый мост.

В этой статье мы расскажем о самом старом и престижном районе Северной Столицы

Описательная статья про Центральный район. Для любителей города, и для только прибывших и желающих поближе познакомиться с центром Санкт-Петербурга.

Московский район очень интересный район нашего города. Не являясь ни историческим, ни территориальным центром Северной столицы, он, тем не менее, снискал себе славу престижного и дорогого места жительства. В этой статье мы поговорим об устройстве этого района и постараемся узнать секрет его популярности.

Этот район, как и Пушкинский, достаточно удален от центра города. Правда, в отличие от других окраинных районов, этот отличается огромным количеством посетителей. Дело в том, что в этом районе расположен один из самых знаменитых дворцово-парковых ансамблей в мире: Петергоф.

Пушкинский район уникальный район нашего города. Он сочетает в себе красоту и яркость Центрального района, легко соперничая с ним как по количеству, так и по красоте достопримечательностей. Здесь находятся несколько императорских резиденций, известных не только в России, но и во всем мире, и являющимеся всемирным наследием ЮНЕСКО.

Что можно сказать об этом районе? Сегодня его лицом стали современные новостройки, перспективные предприятия, хорошее транспортное сообщение. Одним словом, этот район является одним из самых востребованных на рынке недвижимости. Но таким этот район был далеко не всегда. На заре строительства нашего города аристократы строили здесь свои дачи и летние дома, в советское же время здесь проводились испытания ракет.

Василеостровский район находится в центре города и живет своей, обособленной жизнью, он очень медленно и неохотно развивается. Благодаря этому он является последним районом города, сохранившим ты самую петербургскую атмосферу, атмосферу, которая сделала город неповторимым.

с Вашей заявкой

Жилая недвижимость, новостройки

квартиры и комнаты коттеджи

Теперь у нас есть страничка с отзывами о нас, которая сделана с использованием виджита ВК. Удобный сервис для пользователей соц.сетей.

Кто эти собственники? Какая им выгода?

Сдать квартиру в аренду самому или отдать ее в управление? Что лучше, в чем выгода?

Покупка жилья что мы знаем о налогах? Как сэкономить на по кредиту и уменьшить налоги?

Первый вице-премьер Игорь Шувалов считает, что сейчас самое лучшее время для того, чтобы купить жилье. Но, с апреля цены на квартиры в России растут и в долларах, и в рублях. Почему так происходит, и стоит ли сейчас покупать недвижимость? смотрите ролик.

Очень красивое видео разведения мостов в Санкт- Петербурге.

Предлагаем помещения под склад и под производство на ул.Комсомола, д.1, есть кранбалка 1т, 3т, 5т.

Предлагаем нашим клиентам помощь в выборе застройщика. Расскажем все, что знаем, поделимся информацией.

27 декабря 2013

Что такое объект Гражданской обороны? Является ли ваша недвижимость объектом ГО?

По просьбам наших клиентов еще раз размещаем сведения от задатке. С. 380-381 ГК РФ

Поздравляем коллег с профессиональным праздником.

17 октября 2013

Район Девяткино, или Мурино, как правильно называется этот поселок, в настоящее время одно из немногих, если не единственное место, где сейчас выгодно приобретать квартиру. Покупка квартиры в новостройке .

14 октября 2013

Улучшение жилищных условий военнослужащим.

30 сентября 2013

Очень часто в нашу Фирму ",Успех", обращаются с вопросом .

Отправить сообщение для: uspeh@firma-uspeh.ru с вопросами и замечаниями об этом веб-узле. 2000 2013 ООО «,Успех»,,

Аренда, продажа коммерческой недвижимости, аренда продажа квартир и комнат, управление объектами недвижимости.

Санкт-Петербург, Б. Пушкарская, д. 20, офис 25

Новые правила уплаты НДФЛ при продаже недвижимости с 2018 года

налоговый консультант WiseAdvice

С 1 января 2018 года изменяется порядок уплаты НДФЛ с продажи недвижимости.

Сейчас доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества освобождаются от налога в случае, если недвижимость находилась в собственности более 3-х лет. С нового года это изменится: тем, кто купил квартиру на собственные средства, придется ждать освобождения от уплаты подоходного налога от продажи недвижимости не 3, а 5 лет. То есть без декларирования и уплаты НДФЛ можно будет продать недвижимость только после 5 лет владения. А в случаях продажи объектов до истечения 5-летнего срока, налогооблагаемый доход будет определяться, исходя из кадастровой стоимости продаваемого объекта.

Не коснутся изменения только сделок по продаже недвижимости в случаях, если имущество:

  • получено по наследству или по договору дарения от близких родственников,
  • было приватизировано,
  • получено по договору пожизненного содержания с иждивением (рента).

С продажи таких объектов недвижимости НДФЛ не будет взиматься также после 3-х лет владения.

При этом возможность определения дохода, как разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки останется. Останется и возможность уменьшить доход от продажи на вычет в размере не более 1 млн. руб.

Еще одно важное изменение внесено в Налоговый кодекс в части определения размера дохода, подлежащего налогообложению при продаже недвижимости. Сегодня на вторичном рынке широко применяется не вполне законный механизм ухода от уплаты налогов. Чаще всего продавец жилья, владеющий недвижимостью менее 3-х лет, для освобождения от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости указывает цену продажи не превышающую 1 млн. руб., тем самым ему удается избежать уплаты налога. Принятые поправки в Налоговый кодекс РФ предусматривают защиту от таких незаконных схем.

Теперь, если цена, указанная в договоре купли-продажи, окажется заниженной, НДФЛ с продажи недвижимости придется заплатить с суммы, равной 70 кадастровой стоимости объекта, с правом на налоговый вычет до 1 млн. руб. либо на уменьшение дохода на документально подтвержденные расходы.

Если цена, указанная в договоре купли-продажи, окажется заниженной, НДФЛ с продажи недвижимости придется заплатить с суммы, равной 70 кадастровой стоимости объекта

Поправки в Налоговый Кодекс РФ вступают в силу с 01 января 2018 года и распространяются на сделки, заключенные после этой даты.

С движимым имуществом, например автомобилями, все осталось без изменений. В случае продажи имущества, которое находилось в собственности более 3-х лет, продажа налогом не облагается, менее 3 лет - облагается за вычетом 250 тыс. руб. либо доход можно уменьшить на документально подтвержденные расходы.

Для наглядности приведем таблицу действующего с 01 января порядка взимания НДФЛ с продажи имущества:

C разницы между ценой продажи, но не менее 70 кадастровой стоимости, и ценой покупки недвижимости.

C разницы между ценой продажи, но не менее 70 кадастровой стоимости, и имущественным налоговым вычетом до 1 млн. руб.

C разницы между ценой продажи, но не менее 70 кадастровой стоимости, и имущественным налоговым вычетом до 1 млн. руб.

C разницы между ценой продажи, и ценой покупки имущества,

C разницы между ценой продажи и имущественным налоговым вычетом до 250 000 руб.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: