Минимальная стоимость аренд недвижимого имущества у физического лица

Покупка коммерческой недвижимости физическим лицом

В ситуациях, когда необходимо приобрести недвижимое имущество требуется соблюдать ряд важнейших правил для предотвращения правонарушений при оформлении сделок. В данной статье мы подробно рассмотрим, как же приобрести коммерческую недвижимость физическим лицом.

Проверка собственности

Коммерсант решивший приобрести недвижимое имущество для осуществления предпринимательской деятельности может использовать её с различными целями:

  1. Для организации собственного производства или в качестве офисного помещения.
  2. Для сдачи помещения в аренду.

Это наиболее типичные случаи использования недвижимости находящейся в собственности, которая должна приносить прибыль. Для покупки недвижимости заключается договор купли-продажи в письменном виде с учетом всех особенностей.

Для этого необходимо выполнить ряд действий:

  • провести тщательный анализ пакета документации подготовленной продавцом на реализуемую недвижимость,
  • осуществить проверку и оценку недвижимого объекта на соответствие запрашиваемой цене выставляемой продавцом,
  • подготовить договор купли-продажи,
  • провести приемку недвижимости с составлением приемо-передаточного акта.

Для тщательной проверки документации многие коммерсанты привлекают специалистов юридических компаний способных выполнить весь объем необходимой работы в кратчайший срок.

Необходимо также проверить необременена ли покупаемая недвижимость непогашенными кредитами. При анализе обязательно надо учитывать тенденции изменения цен на недвижимость с возможными структурными и временными изменениями в течение ближайших 3-5 лет.

Проверка документов

Перед подписанием договора купли-продажи осуществляется тщательная проверка предоставленных документов:

  1. Подтверждающих право собственности на недвижимое имущество продавца.
  2. Данные продавца и круг его полномочий (физического или юридического лица).
  3. Проверка наличия отказного письма предоставленного местной администрацией об отказе покупки объекта с указанием стоимости.
  4. Отказные письма (при наличии) предоставленные совладельцами или дольщиками реализуемой недвижимости с указанием отсутствия намерений приобретения строения в собственность.

Согласно действующему законодательству при продаже недвижимости должен соблюдаться определенный порядок реализации объекта —, первоочередными правами на покупку обладают совладельцы, а за ними организация местного самоуправления. Необходимо также учитывать, что правовые акты очень часто изменяются, вносятся правки и уточнения, поэтому лучше воспользоваться услугами юриста специализирующегося на оформлении сделок с недвижимостью.

Проверка кадастровых документов

Для проверки соответствия фактических и данных внесенных в договор осуществляется проверка кадастровых и строительных документов:

  • договора о ведении строительных работ на объекте,
  • данных внесенных регистрационное удостоверение объекта,
  • сведения, внесенные в техпаспорт.

Если предоставленные документы оформлены правильно, то необходимо запросить справку в налоговой инспекции об отсутствии задолженности по реализуемому объекту. Также требуется учесть, что договор купли-продажи подписывается в течение периода, который не должен превышать 1 месяц со дня выдачи справки налоговой инспекцией.

Приобретение с предпринимательской целью: нужно ли регистрировать ИП?

Покупка недвижимости требует достаточно больших денежных средств. Ежегодно по итогам отчетного периода возникает вопрос о выплате необходимых налогов за приобретенную недвижимость, которые можно оптимизировать, оформив статус ИП.

Появляется возможность использовать для организации производства банковские кредиты, оформленные под залог недвижимого имущества. Для ИП при покупке недвижимости допускается рассрочка платежа сроком до 3 лет в случаи оформления сделки непосредственно с застройщиком.

Приобретение коммерческой недвижимости является хорошим вложением денежных средств с учетом тщательной проверки и правильного использования.

Добавить комментарий Отменить ответ

БЕСПЛАТНАЯ консультация юриста

Работаем без выходных 24/7 Вы из другого региона?

Хотите получать обновления?

Подпишитесь, чтобы не пропустить новые публикации

Аренда у физического лица: НДФЛ

Актуально на: 2 октября 2018 г.

Если организация арендует у физлица (не являющегося ИП) помещение, то она является налоговым агентом по НДФЛ в отношении этого физлица-арендодателя. То есть она должна исчислить НДФЛ с дохода в виде арендной платы, удержать налог при выплате дохода физлицу и перечислить его в бюджет (п. 2 ст. 226, ст. 228 НК РФ). Перекладывать уплату НДФЛ на самого арендодателя &ndash, физлицо нельзя. И неважно, что при этом будет записано в договоре аренды с физическим лицом. НДФЛ в любом случае должен платить арендатор &ndash, организация (Письмо Минфина России от 27.08.2018 03-04-05/49369 ).

НДФЛ при сдаче в аренду

Начисление НДФЛ с аренды производится при каждой выплате дохода физлицу по следующей формуле:

Ставка НДФЛ равна:

А физлицу арендная плата перечисляется уже за минусом удержанной суммы налога.

Уплата НДФЛ в бюджет

Удержанный организацией налог перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты физлицу арендной платы (п. 6 ст. 226 НК РФ).

КБК по НДФЛ при аренде &mdash, 182 1 01 02010 01 1000 110. То есть такой же, как при перечислении НДФЛ за сотрудников организации.

Отчетность при аренде у физлица

На арендодателя-физлицо нужно завести отдельный налоговый регистр по НДФЛ и по итогам года в общем порядке подать в ИФНС справку 2-НДФЛ . В ней нужно отразить доход в виде арендной платы, сумму исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ.

Код дохода в 2-НДФЛ при аренде у физлица &ndash, 1400.

Кроме того, информация по физлицу-арендодателю включается в ежеквартальный отчет 6-НДФЛ.

Страховые взносы при аренде помещения у физлица

Сумма выплачиваемой физлицу арендной платы страховыми взносами в ПФР, ФСС и ФФОМС не облагается (п.4 ст.420 НК РФ).

НДФЛ с других выплат при аренде

Если организация возмещает физлицу-арендодателю стоимость коммунальных услуг, которая зависит от фактического потребления арендатором и учитывается по счетчикам (электроэнергия, газ, водоснабжение), то возмещаемая сумма облагаемым доходом физлица не является. И, следовательно, с нее НДФЛ удерживать не нужно (Письмо Минфина от 17.04.2013 03-04-06/12985 ).

Минимальная стоимость аренд недвижимого имущества у физического лица

Налогообложение доходов от продажи коммерческой недвижимости в 2018 году. Законные способы уменьшения налогов при продаже нежилых помещений с 1 января 2018 года.

1. Последние изменения в законодательстве

В 2106 году произошли коренные изменения, касающиеся расчета доходов, полученных продавцами коммерческой недвижимости. Раньше была распространена практика занижения в договоре купли - продажи недвижимости ее реальной стоимости. Теперь этот способ потерял свою актуальность, поскольку налоговые органы будут рассчитывать доход продавца в зависимости от кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0.7 Кадастровая стоимость объекта будет определяться по состоянию на 1 января того года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности.

Вторым новшеством стало изменение срока в течение, которого гражданин должен владеть коммерческой недвижимостью для минимизации налогообложения. Теперь этот срок составляет пять лет, раньше он составлял три года. Новый срок нахождения недвижимости в собственности гражданина не распространяется на сделки с нежилыми помещениями, полученными продавцом по наследству, не распространяется на сделки по дарению недвижимости между близкими родственниками, на приобретение недвижимости в результате приватизации или в результате заключения договора ренты. Если гражданин приобрел свою недвижимость до 01 января 2018 г., то на него по-прежнему распространяется трехлетний срок нахождения нежилой недвижимости в собственности.

2. Как уменьшить сумму налогов?

2.1. Получение налогового вычета.

Налоговый кодекс, позволяет гражданам уменьшать сумму налога на доходы полученные от реализации недвижимости, за счет имущественного налогового вычета.

Рассчитать налоговый вычет можно следующим способом: кадастровая стоимость объекта умножается на 0.7, потом из полученной суммы вычитается 1 млн руб. полученный результат и будет облагаться налогом в 13. На практике у наших клиентов часто возникает вопрос, об использовании налогового вычета, в случае продажи нескольких объектов недвижимости. Имеет ли право гражданин получить налоговый вычет по каждому проданному объекту недвижимости? Налоговый вычет можно оформить только на совокупный доход, который гражданин получил от продажи недвижимости.

2.2. Уменьшение суммы налога на сумму расходов, затраченных на покупку коммерческой недвижимости.

Существует и другой способ сократить сумму налога, на сумму расходов, затраченных продавцом на покупку объекта нежилой недвижимости. Необходимо помнить, что затраты продавца необходимо подтвердить документально. К таким расходам, можно отнести расходы на строительство объекта коммерческой недвижимости, расходы на ремонт помещения и другие расходы. Хотим обратить особое внимание наших клиентов, что комиссия, которую покупатель заплатил агентству недвижимости за услуги по поиску необходимого ему помещения, также включается в состав расходов на покупку коммерческой недвижимости. Документами, подтверждающими расходы, могут быть договоры купли - продажи недвижимости, договоры оказания услуг, выполнения работ, договоры купли - продажи стройматериалов, акты приема &ndash, передачи результатов работ, товарные накладные, документы, подтверждающие перечисление или передачу денежных средств за недвижимое имущество, выполненные работы или оказанные услуги.

2.3. Продажа коммерческой недвижимости индивидуальными предпринимателями

Доходы, полученные от индивидуальной предпринимательской деятельности, облагаются по ставке 6, поэтому некоторые специалисты рекомендуют приобрести статус индивидуального предпринимателя перед продажей коммерческой недвижимости. Однако, так можно продать не любую недвижимость. МИНФИН РФ в своем письме от 29 апреля 2013 г. N 03-11-11/15091 разъяснил, особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей, полученных от продажи недвижимости. В случае если недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения в виде доходов, то в отношении полученных доходов применяется налоговая ставка в размере 6 процентов. При этом в случае, когда в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, применяется упрощенная система налогообложения, такие доходы освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 3 ст. 346.11 Кодекса. Таким образом, приобретение статуса индивидуального предпринимателя для применения при налогообложении ставки налога 6 гражданину придется доказать, что принадлежащая ему коммерческая недвижимость использовалась им для осуществления предпринимательской деятельности, после приобретения статуса индивидуального предпринимателя. Следует отметить, что при принятии решения о том, получать статус индивидуального предпринимателя или нет, необходимо учитывать также, что в период действия статуса необходимо вести бухгалтерский учет и нести другие расходы, связанные с ведением предпринимательской деятельности.

  • Главная
  • Новости недвижимости
  • Налогообложение доходов от продажи коммерческой недвижимости в 2018

Хотите получать новые объекты раньше всех?

Мы в социальных сетях

Согласие на обработку персональных данных

* Заполняя любую форму на сайте, Клиентдает свое согласие на обработку персональных данных >>

** Информация на данном сайте не является публичной офертой, и предназначена. >>

Покупка коммерческой недвижимости физическим лицом

Приобретение коммерческой недвижимости —, это ответственный шаг, который сопряжен с рядом сложностей и нюансов. Если физическое лицо принимает такое решение, необходимо быть уверенным во всех вопросах, которые возникнут в процессе оформления и проверки документов. Разберемся, каков алгоритм действий при выборе объекта недвижимости и сборе бумаг.

Проверка собственности

Как правило, покупка коммерческой недвижимости необходима для следующих целей:

  • в качестве площадки для собственного бизнеса,
  • в качестве недвижимости для сдачи в аренду.

Оба эти случая предполагают получение максимально возможной прибыли, ведь стоимость объекта будет высокой. Весь процесс покупки делится на несколько важных этапов:

  • проверка документов,
  • оценка соответствия продаваемой недвижимости ее стоимости и заявленным параметрам,
  • составление договора купли-продажи,
  • передача имущества и прав на него, а также переделка.

Начнем с проверки самой собственности. Это очень важно, ведь зачастую в объявлении по продаже пишут одно, а в итоге купить можно «кота в мешке». Требуется проверить состояние недвижимого имущества, его местоположение.

С проверкой собственности может справиться любой гражданин, а вот с проверкой документов дела обстоят иначе, если у вас есть вопросы, касательно этой темы, обратитесь за онлайн-консультацией к нашим специалистам.

Проверка документов

Это самый сложный этап из всех. Перед тем как составлять договор, необходимо уточнить огромное число деталей. Важны следующие документы:

  • правоустанавливающие бумаги на недвижимость (юридическое лицо должно иметь право на ее продажу),
  • правоустанавливающие документы юридического лица,
  • отказное письмо из администрации района (не многие знают о нем, однако в письме фигурирует сумма, по которой администрация отказывается приобретать объект),
  • отказ дольщиков или совладельцев приобретать недвижимость.

Все эти документы включены в список неслучайно. Если юридическое лицо решается на продажу, первыми в очереди на покупку согласно законодательству, стоят совладельцы, а за ними —, администрация.

К сожалению, законодательство в сфере коммерческой недвижимости подлежит изменению очень часто, по этой причине возникает путаница с документами. Если вы решитесь пригласить юриста, отдайте предпочтение тому, кто специализируется на этих вопросах. Иначе дело может оказаться пустой тратой времени.

Проверка кадастровых документов

Дополнительно осуществляется проверка документов на саму недвижимость. Важно проверить наличие:

  • договора на строительство,
  • регистрационного удостоверения объекта,
  • технического паспорта (здесь сравнивается состояние помещения и его данных на бумаге).

Если все эти бумаги в порядке, можно рассмотреть договор купли-продажи. Не стоит спешить с подписанием. Предварительно покупатель недвижимости должен обратиться в налоговую инспекцию, где ему должны предоставить справку об отсутствии задолженности юридического лица. Между датой регистрации договора купли-продажи и датой составления справки должно пройти не более 1 месяца.

В договоре купли-продажи необходимо указать все детали, включая точное местонахождение объекта, стоимость и ответственность сторон.

Приобретение с предпринимательской целью: нужно ли регистрировать ИП?

Приобретение коммерческой недвижимости часто связано с решением открыть собственное дело. Поскольку стоимость объекта будет очень высокой, потребуется как можно быстрее вернуть потраченные средства.

Тем, кто решил самостоятельно вести бизнес, лучше всего зарегистрироваться как ИП. В случае, когда предполагается лишь сдача в аренду имущества, это не имеет серьезного значения. Следует лишь помнить, что получение прибыли обязывает каждого гражданина вовремя выплачивать налоги. Физические лица от налога на доходы не освобождены.

Как бы то ни было, покупка коммерческой недвижимости сопряжена с рядом тонкостей. Доверить выбор и проверку документов профессионалам —, верное решение, если покупатель плохо знаком с вопросом.

Добавить комментарий Отменить ответ

Работаем без выходных 24/7

Вы из другого региона?

Все права защищены

Хотите получать обновления?

Подпишитесь, чтобы не пропустить новые публикации

Предусмотрен ли минимальный предел арендной платы за жилье

ДФС в письме от 18.10.2018 г. 10941/С/99-99-13-01-03-14 сообщила: объект налогообложения дохода физлица от предоставления в аренду недвижимости определяется исходя из размера арендной платы, указанной в договоре аренды, но не менее чем минимальная сумма арендного платежа за полный или неполный месяц аренды, передает Коррупция Маркет

При этом заключение договора найма (аренды) жилья на безвозмездной основе действующим законодательством не предусмотрено.

Минимальная сумма арендного платежа определяется по методике, утвержденной постановлением КМУ «,Об утверждении Методики определения минимальной суммы арендного платежа за недвижимое имущество физических лиц», от 29.12.2010 г. 1253, исходя из минимальной стоимости месячной аренды одного квадратного метра общей площади недвижимости с учетом места ее расположения, других функциональных и качественных показателей, устанавливаемых органом местного самоуправления села, поселка, города, на территории которых она расположена, и обнародуется. Если минимальная стоимость не установлена или не обнародована до начала отчетного (налогового) года, объект налогообложения определяется исходя из размера арендной платы, указанного в договоре аренды. Заключение договора найма (аренды) жилья на безвозмездной основе действующим законодательством не предусмотрено.

Вместе с тем, если арендатор является физическим лицом, которое не является субъектом хозяйствования, то ответственным за уплату НДФЛ и военного сбора является арендодатель. Таким образом, арендодатель должен включить сумму полученных доходов до годового налогооблагаемого дохода и подать налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах.

Также ведомство напомнило: если договор нотариально заверяется, нотариус обязан прислать информацию о таком договоре контролирующему органу по налоговому адресу плательщика налога (абз. «,б», пп. 170.1.5 НКУ).

Налоги при аренде недвижимости у физического лица

Можно ли сдать физическому лицу в аренду магазин Юридическому лицу

Какие возникают налоговые обязательства мы на упращенной системе налогооблажения

Да, можно. Налоговые обязательства будут следующие:

Организация, арендующая имущество у человека, который не является предпринимателем, должна исчислять НДФЛ по ставке 13 с полной суммы арендной платы и удерживать налог при каждой выплате денег арендодателю. Независимо от того, оплачивается аренда авансом или по завершении определенного периода аренды (месяца, квартала и т.п.), —, арендная плата всегда перечисляется арендодателю за вычетом удержанного НДФЛ (Письма ФНС от 04.07.2018 N БС-4-11/11951@, Минфина от 27.08.2018 N 03-04-05/49369, от 02.06.2018 N 03-04-06/31829, от 07.09.2012 N 03-04-06/8-272 (п. 1)).

Независимо от того, как вы выплачиваете деньги арендодателю (наличными или перечисляете на его банковский счет), удержанный НДФЛ надо перечислить в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты арендной платы (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Страховые взносы

Страховыми взносами в ПФР, ФСС и ФФОМС не облагаются выплаты по договорам аренды (ч. 3 ст. 7 Закона N 212-ФЗ, п. п. 1, 2 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ, Письма Минтруда от 22.09.2018 N 17-3/В-473, Минздравсоцразвития от 12.03.2010 N 550-19, Информация ФСС).

Сам факт получения имущества в аренду не влечет для арендатора каких-либо налоговых последствий.

В момент фактической уплаты арендных платежей за истекшие периоды аренды арендатор вправе признавать соответствующую сумму в целях налогообложения. По мере перечисления арендной платы на расходы относится также сумма «,входного», НДС, предъявленная арендодателем (пп. 4, 8 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Приложения
  • Вопрос О налогообложении доходов физлица от сдачи в аренду(36 kB)
  • Вопрос Об НДФЛ в отношении доходов, полученных от сдачи в а(36 kB)
  • Корреспонденция счетов Как отражаются расходы на аренду иму(74 kB)
  • Корреспонденция счетов Как отразить в учете организации, пр(102 kB)
  • Путеводитель по налогам_ Практическое пособие по НДФЛ(38 kB)
  • Путеводитель по сделкам_ Аренда недвижимости_ Арендатор (суб(82 kB)
  • Статья Арендная плата в зачет долга НДФЛ-последствия (Кома(66 kB)
  • Типовая ситуация Как исчислить НДФЛ при аренде имущества у(48 kB)
  • Типовая ситуация Какие выплаты не облагаются страховыми взн(52 kB)
Смежные вопросы:

Подскажите, организация берет в аренду транспортное средство (для перевозки мебели) у физического лица. Как отобразить данную сделку у юридического лица и кто платит НДФЛ??

1. У нас в аренде офис,мы арендаторы. Провели в мае систему кондиционирования (оборудование работа) за 150 тыс.руб. с НДС. Как провести эту систему,с минимальными рисками? Срок аренды 11 мес.,&hellip,.

  • Бухгалтерские проводки —, аренда помещения

    На какой лучше счёт отнести аренду помещения?

    Бухгалтерские проводки по учету у арендодателя (при признании доходов от аренды доходами от обычных видов деятельности) Дебет 01 субсчет «Основных средств, сданные в аренду» Кредит 01 —, Отражена в аналитическом&hellip,.

  • Коммунальные платежи в договоре аренды нежилого помещения

    Наша ООО на УСН (доходы-расходы) арендует у ИП нежилое помещение. У ИП нет возможности в «,белую», принимать платежи за саму аренду. Поэтому мы не имеем права включать данные расходы&hellip,.

  • Понравилась статья? Поделить с друзьями: