Налог с дарения земельного участка 2018

Налог на дарение земельного участка

Согласно налоговому законодательству имущество, которое граждане получили в дар от физических лиц, не облагается налогом. Дарение недвижимости, в том числе земельных участков и долей в них, является исключением. Если вы получили в дар землю от физического лица, то необходимо задекларировать доход и уплатить налог на дарение земельного участка. Ставка налога на доходы для резидентов - 13, нерезидентов &ndash, 30.

Освобождение от налогообложения

Если даритель участка ваш близкий родственник или член семьи, налог не уплачивается. Это касается сделок между супругами, детьми и родителями, усыновителями и усыновляемыми, братьями и сестрами, бабушками, дедушками и внуками. Необходимости подачи налоговой декларации в этом случае нет.

Причем родственные или супружеские отношения должны существовать на дату дарения. Возможно, придется документально доказывать семейные отношения налоговому органу, но только при получении соответствующего уведомления.

Согласно Гражданскому кодексу РФ, дарение не является возмездной сделкой, цена передаваемого земельного участка или доли в нем в договоре может быть не указана.

База рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно исходя из существующих цен на такой же или аналогичный земельный участок на дату сделки. При этом согласно Земельному кодексу РФ применяется кадастровая стоимость земельного участка. Если она не определена, то установление налоговой базы по НДФЛ следует осуществлять по нормативной цене земли.

Декларируемая сумма может быть проверена налоговой инспекцией, но только в случае занижения или завышения налоговой базы на 20 от сложившегося уровня цен за короткий период. Налоговый орган вправе доначислить налог, начислить пени и привлечь к административной ответственности в виде штрафа при выявлении соответствующего нарушения.

Сроки предоставления декларации (форма 3-НДФЛ)

Лица, получившие участки в дар от физических лиц, обязаны подать в следующем году в налоговый орган декларацию до конца апреля, заплатить налог необходимо до 15 июля. За непредоставление или просрочку предоставления декларации предусмотрен административный штраф.

В случае, если земельный участок был получен физическим лицом в дар от организации, то обязанность по уплате налога с доходов также возникает. Даритель, если не может самостоятельно удержать сумму налога с доходов одаряемого, то в обязательном порядке уведомляет налоговый орган по месту учета и указывает сумму задолженности налогоплательщика. Физическое лицо в таком случае само декларирует доход и уплачивает налог.

Если юридическое лицо является, например, работодателем одаряемого, то оно обязано удержать сумму налога с доходов лица и уплатить ее. Если указанный налог невозможно удержать за период 12 месяцев, то организация письменно извещает налоговую инспекцию об этом. Одаряемый тогда подает декларацию самостоятельно.

Cмотри также:

  • Рубрикатор
  • Федеральное законодательство
  • Региональное законодательство
  • Налоговый учет
  • Бухгалтерский учет
  • Кадровое делопроизводство
  • Производственный календарь 2018
  • Образец договора дарения
  • Сервисы
  • Формы документов
  • Юридический словарь
  • Cоглашение о разделе имущества супругов
  • План счетов
  • Курсы, ставки, индекс
  • Правила бух. учета
  • Как оформить загранпаспорт
  • Навигация и возможности
  • Помощь
  • Поиск
  • Вступление в наследство по завещанию
  • Как получить материнский капитал
  • Как получить паспорт на квартиру
  • Как оформить развод
  • Образец нового полиса ОМС
  • О сайте
  • О системе
  • Условия использования сайта
  • Технические требования
  • Реклама на сайте
  • Статьи и обзоры
  • Документы для открытия ИП
  • Регистрация граждан

Сайт использует файлы cookie.Продолжая просмотр сайта, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.

2010-2018. Справочно-правовая система «ЗаконПрост».

Особенности уплаты налогов за участок, полученный по дарственной

Договор дарения недвижимости, к которой относится и земельный участок, традиционно заключается между близкими людьми и гораздо реже между чужими. По количеству заключенных сделок такая операция занимает второе место после соглашений о дарении квартир и домов. Налог на дарение земельного участка физическим лицом уплачивается только в том случае, если одариваемый &ndash, чужой собственнику человек. Между родственниками процедура осуществляется без налогообложения.

Дарственная на землю: общая информация

Дарение &ndash, безвозмездная сделка. Одна сторона передает другой имущество без получения с этого какой-либо прибыли. Итогом передачи становится регистрация нового собственника земли в Росреестре и получение соответствующего свидетельства. Участок можно подарить только при жизни собственника.

Право переходит одариваемому мгновенно, а не после смерти или наступления иных обстоятельств. Законодательство допускает дарение дома и земельного участка вместе, сумма налога в этом случае одинакова &ndash, 0 или 13 от стоимости.

Особенностью земли как дара является ее неделимость. Полученный по такому договору участок будет принадлежать исключительно одариваемому и не может быть отобран через суд наследниками, родственниками дарителя или разделен в случае развода.

Не могут быть дарителями:

  • несовершеннолетние дети,
  • недееспособные лица,
  • граждане, не имеющие на землю законных прав,
  • госслужащие,
  • апатриды, если участок расположен в приграничной зоне,
  • социальные или медработники, если дарителями являются их подопечные.

Между юрлицами запрещены сделки дарения недвижимости. Но организация может выступать стороной договора вместе с физлицом. Так, если гражданин получает участок земли в дар от юрлица или ИП также выплачивается 13-процентный НДФЛ.

Если сумма дара не превышает 4 тысяч рублей, налог не уплачивается вовсе, но участков земли это вряд ли касается. Сумма налога может быть удержана дарителем-организацией (в случае, если стороны договора работодатель и сотрудник, например) или путем подачи декларации 3-НДФЛ.

Дарение родственникам и чужим людям

Дарение земельного участка облагается налогом на доходы физлиц по ставке 13, если одариваемый является чужим человеком (не родственником). НДФЛ уплачивает новый собственник. Расчет налога в этом случае происходит по кадастровой стоимости надела, которая фактически является рыночной ценой. Поэтому обязательным является указание такой стоимости в договоре. Форма договора при таком варианте дарения ничем не отличается от сделки с родственниками.

Законодательством установлена льгота при дарении недвижимого имущества между родственниками &ndash, освобождение от НДФЛ. Близкими родственниками являются:

Кроме того, существует возможность подарить землю несовершеннолетнему ребенку. Однако дар вместо него должен принять его законный представитель:

С 14 лет несовершеннолетние имеют право самостоятельной подписи договоров такого рода. В этом случае в тексте документа указывается письменное согласие представителя. Последний также является фактическим владельцем участка земли до наступления 18 лет одариваемого. Однако совершать сделки с участком &ndash, дарить, менять, сдавать в аренду &ndash, представитель ребенка не имеет права. Земля, по сути, находится у него на хранении. После наступления совершеннолетия ребенок вступает в права и вправе делать с участком земли что угодно.

Уплата налога

Не все знают, какой налог при дарении земельного участка платится в 2018 году. Если сделка проходит между родственниками, налог по договору дарения земельного участка не платится. Соответственно, не подается и отчетность в ФНС.

Если одариваемый по ошибке получил уведомление с требованием уплатить сумму, в ФНС по месту проживания предоставляется документ, подтверждающий родственные связи сторон договора:

  • свидетельства о браке или рождении,
  • паспорта сторон.

Если одариваемый не является членом семьи или родственником дарителя, после получения земли ему необходимо проделать такие действия:

  • Обратиться в налоговую службу по месту регистрации в паспорте.
  • Подать декларацию нужно до мая следующего года.
  • По полученной квитанции необходимо произвести оплату налога до середины июля.

Если одариваемый &ndash, нерезидент РФ, ставка для него увеличивается до 30. Нерезидентами считаются граждане, которые более 183 дней в году не проживают на территории страны. Если земля получена на территории России, то и налог уплачивается здесь же.

Декларация является «,сборным», документом &ndash, любой, полученный за год доход, должен найти в ней отражение. Так, в одном документе указывается прибыль, полученная от выполнения разовых работ, продажи жилья, получения недвижимости в дар (для чужих друг другу сторон договора) и так далее.

Расчет налога производится в декларации. Базой выступает кадастровая стоимость участка земли. Соответственно, для ее подтверждения требуется приложить кадастровый паспорт. Однако может использоваться и нормативная цена, которая порой меньше в несколько раз.

За недостоверность сведений относительно стоимости земли ответственность несет одариваемый. Его даже могут привлечь к ответственности: наложить штраф. Максимальное отклонение от реальной стоимости надела не должно превышать 20.

Дарение дома и земельного участка налоги

Как устанавливается налог на дарение земельного участка

недвижимости чаще всего происходит близким людям и редко чужим. Сделки по дарению земельных участков по количеству занимают второе место после договоров на дарение домов и квартир. Под безвозмездной сделкой понимается передача собственником имущества другому человеку, при этом не предполагается получение прибыли.

Передать собственность на основании договора дарения гражданин может только при жизни.

PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

Слово «дарственная» широко используется в обиходе и имеет давние корни. Однако на практике и при написании юридических документов используется аналогичное по смыслу понятие «договор дарения».

Именно такой вариант предусмотрен главой 32 Гражданского кодекса РФ. Если предметом дарения является жилой дом, то, как и любое соглашение относительно недвижимости, договор должен быть оформлен письменно, плюс переход права собственности подлежит государственной регистрации в Росреестре по месту нахождения имущества.

Налогообложение на дарение земельного участка

Согласно Гражданскому кодексу, дарственная представляет собой гражданско-правовой договор, в рамках которого происходит отчуждение прав собственности на земельный участок от дарителя к одаряемому на безвозмездной основе.

Дарственная должна быть составлена в письменном виде, так как земля относится к дорогостоящему имуществу (дороже 3000 руб.).

Несмотря на безвозмездный характер сделки, она относится к налогооблагаемым.

Образец договора дарения дома и земельного участка в 2018 году

Такой вид правовых отношений между близкими родственниками, как дарение недвижимого имущества, в обязательном порядке регулируется законодательством. Заключение договора дарения дома и земельного участка между родственниками, образец которого за 2018 год составлен в соответствии с юридическими требованиями и нормами, иногда сопровождается некоторыми нюансами.

Законодательные основы дарения имущества определены положениями Гражданского, Земельного, Налогового и Семейного кодекса Российской Федерации.

Какой налог на дарение земельного участка в 2018-2018 годах?

Налог на дарение земельного участка актуальный вопрос, учитывая многочисленные изменения в законе за последние годы. В нашей статье поговорим об экономическом обосновании налога на дарение земельного участка , а также о том, какие документы нужно обязательно предоставить в налоговую и как правильно высчитать налог, подлежащий уплате в бюджет.

Поскольку подаренный земельный участок представляет собой доход, принятый физическим лицом, с него необходимо уплатить налог.

Налог на дарение земельного участка

Действие налога на дарение можно условно разделить на два периода до 2006 года и после его наступления.

До 01 января 2006 года имущество, которое было передано в собственность в порядке дарения, облагалось налогом, расчет ставки которого зависел от стоимости даруемого имущества и степени родства дарителя к одаряемому. В случаях, если даруемым имуществом являлась квартира, дача или жилой частный дом, в обязанность одаряемого была вменена оплата налога на дарение и оплата суммы налога на имущество физического лица.

Недвижимость часто меняет собственника.

Она ходовой товар. Происходит это не только после продажи, но и при передаче в дар квартир или участков. Продают землю чаще, чем дарят. В основном подобные сделки происходят между близкими родственниками (членами семьи).

Однако не исключены случаи, когда договор дарения заключается между посторонними людьми.

Земля дорогой подарок. В момент ее получения немногие задумываются, что государство посчитает подаренный участок доходом и начислит НДФЛ согласно действующей ставке.

Правила и условия, при которых с договора дарения земельного участка взимается платеж, зафиксированы в Налоговом и Гражданском кодексах РФ (в последнем статья 572). В этих же нормативных документах отмечается, что если подарили землю чужому человеку, пошлина обязательна, а если речь идет о близких родственниках, выплат государству можно избежать.

Вплоть до 2006 года выплаты государству при дарении земельного участка рассматривались как налог на имущество.

Какого размера налог на дарение земельного участка?

Также ему потребуется изучить определённые статьи Налогового кодекса, действующего на территории Российской Федерации, чтобы правильно начислить свои обязательства перед местным бюджетом и своевременно произвести по ним расчёт. Каждый владелец земельного участка, получивший его в подарок, должен знать, что согласно требований действующего Федерального законодательства, он обязан отчитаться перед контролирующими органами о проведённой сделке.

Налог на дарение земельного участка

Действие налога на дарение можно условно разделить на два периода до 2006 года и после его наступления. До 01 января 2006 года имущество, которое было передано в собственность в порядке дарения, облагалось налогом, расчет ставки которого зависел от стоимости даруемого имущества и степени родства дарителя к одаряемому. В случаях, если даруемым имуществом являлась квартира, дача или жилой частный дом, в обязанность одаряемого была вменена оплата налога на дарение и оплата суммы налога на имущество физического лица. Размер налога составлял порядка 2 от общей стоимости имущества, оцененного по ставке муниципального образования. Важно отметить, что одаряемый, получивший имущество в собственность до 01 января 2006 года, от оплаты подоходного налога был освобожден.

С началом 2006 года налог на дарение земельного участка, жилого дома или квартиры был полностью отменен, однако, обязанность уплаты госпошлины за имущество, полученное дар, перешла в уплату подоходного налога на доход физического лица, что составляет и по сегодняшний день 13. Ставка применима на недвижимое даруемое имущество в виде жилой недвижимости, земельного участка, дачи, акций, доли недвижимости и транспортных средств. Отметим, что другие виды имущества, получаемого в дар, налогом не облагаются. Вместе с тем, налог на имущество, переходящее в собственность по договору дарения, не оплачивается близкими родственниками и непосредственно членами семей. В соответствии с действующим законодательством РФ, к членам семей относятся дети и родители, супруги, братья и сестры, имеющие общими обоих или одного из родителей. Налог на дарение земельного участка, а также иного недвижимого имущества, в виде подоходного налога на доход физического лица должен быть оплачен в строго отведенный налоговый период.

Порядок и размер оплаты налога на дарение рассчитывается согласно действующей законодательной базы РФ. При этом, ставка налога для резидентов РФ совпадает со ставкой НДФЛ, а для нерезидентов РФ она составляет 30 за исключением случаев, когда размер налога предусматривается международным соглашением, которое было ранее заключено между странами. Расчет налога на дарение земельного участка, дома или квартиры осуществляется с учетом процентной ставки дохода, а именно, в денежном эквиваленте в соответствии с установлением кадастровой стоимости недвижимого имущества, которое было передано в собственность в порядке заключения договора дарения между двумя сторонами. Также отметим, что стоимость отчуждаемого имущества в договоре дарения не прописывается.

Вам будет интересно:

Сдача 6 НДФЛ: примеры заполнения отчета, бланк, сроки сдачи, расчет по форме 6 НДФЛ

Комментарии:

Добавить комментарий:

  • Юлия к записи Бесплатная юридическая консультация
  • светлана к записи Бесплатная юридическая консультация в Великом Новгороде, все юридические фирмы Великого Новгорода
  • Ольга к записи Бесплатная юридическая консультация в Великом Новгороде, все юридические фирмы Великого Новгорода
  • Ксения к записи Бесплатная юридическая консультация
  • 7 9878433674 к записи Кто будет Президентом РФ в 2018 году —, список кандидатов на выборы Президента 2018 г.

Сайт использует файлы cookie.Продолжая просмотр сайта, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.

Налог с дарения земельного участка

Поскольку подаренный земельный участок представляет собой доход, принятый физическим лицом, с него необходимо заплатить налог. Согласно введенному законодательству налог на дарение приравнялся к такому налогу как НДФЛ, который на сегодняшний момент составляет 13 от установленной налоговой базы для резидентов РФ и 30 - для нерезидентов РФ. Это действие распространяется на договоры, заключенные между людьми, не имеющими близких родственных связей (например, кровных &ndash, отец и сын, боковых &ndash, сестра и брат, законодательных &ndash, супруги, усыновители и усыновленные), в противном случае при представлении соответствующего документа одариваемый человек полностью избавляется от уплаты налога.

Сделка с подобным экономическим обоснованием должна быть оформлена в надлежащем виде, то есть необходимо составить, оформить и подписать договор дарения (дарственную) Согласно ст. 572 ГК РФ одна сторона договора (даритель) вручает другой стороне (одаряемому) какую-либо вещь, а в наших обстоятельствах &ndash, земельный участок, на дарственной или безвозмездной основе. Такой договор лучше всего заверить у нотариуса, который подтверждает дееспособность обеих сторон. В силу приведения в действие нормативного документа 302-ФЗ о внесении изменений в ГК РФ разрешено не регистрировать данное соглашение в Федеральной Регистрирующей Службе. Однако перевод права собственности к другому человеку все равно должен быть обязательно зафиксирован документально путем получения соответствующего свидетельства.

Документы для представления в налоговые органы

Для уплаты НДФЛ при получении дара физическое лицо должно предоставить в налоговую по месту его регистрации соответствующие документы, а именно:

  1. Договор дарения (дарственная).

В нем не обязательно прописывать стоимость подаренного земельного участка, однако при расчете налога берется его приблизительная рыночная цена в соответствии с аналогичным недвижимым имуществом либо же кадастровая стоимость. Используя п.2 ст.66 Земельного Кодекса РФ, необходимо сказать о том, что кадастровая стоимость любых участков устанавливается сотрудниками исполнительной власти из расчета средней стоимости по району. При этом она может полностью соответствовать рыночной стоимости или же иметь существенные расхождения с ней &ndash, этот факт напрямую зависит от общего состояния определенного земельного участка и его качественных характеристик и параметров.

Документ представляется в виде особой выписки из государственного кадастра недвижимости, в котором содержится вся нужная информация и полезные данные об участке. Паспорт необходим при осуществлении любых сделок с земельным участком, в том числе и при дарении, поскольку налоговые службы, опираясь на него, будут проверять налогооблагаемую базу, по которой рассчитан налог.

(Свидетельство о государственной регистрации права). Оно выдается при переводе права собственности от человека, передавшего дар, к одариваемому, когда осуществляется регистрация в соответствующих органах.

Документ составляется налогоплательщиком самостоятельно по установленной форме, в нем отражается информация о цене земельного участка и размере налога, который необходимо заплатить в бюджет.

Составление декларации 3-НДФЛ возможно осуществить в печатном либо рукописном виде на специальном бланке. На первых двух страницах заполняется информация о налогоплательщике, в том числе Ф.И.О., его ИНН и паспортные данные, а также адрес места проживания. В Разделе 1 производится непосредственный расчет, для чего в качестве дохода (или налоговой базы) указывается цена земельного участка. Дальше эта стоимость умножается на 13 или 30 - результат будет той суммой налога, которую необходимо возвратить в бюджет. Этот показатель вносится в соответствующие графы в Разделе 1 и 6.

Например, если стоимость определенного земельного участка равняется 153 000 руб., то:

НДФЛ из расчета 13 составит:

153 000 руб. * 13 = 19 890 руб.

НДФЛ из расчета 30 составит:

153 000 руб. * 30 = 45 900 руб.

Следует сказать о том, что по п.1 ст.229 НК РФ налогоплательщик обязан передать декларацию не позднее 30 апреля того года, который следует за годом получения дара. Выплатить сумму налога следует не позднее 15 июля, в противном случае налоговые органы могут наложить на налогоплательщика определенное взыскание.

Юрист Онлайн. www.yurist-online.net, 2011-2018. Все права защищены.

При копировании информации ссылка обязательна.

Дарение дома и земельного участка налоги

Налог на дарение недвижимости квартиры, дома, земельного участка

Налог на дарение, который до 2006 года взимался по Закону РФ «,О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения», в отличие от прекратившего свое действие на наследство был преобразован в налог на доходы физических лиц Налогового кодекса РФ.

Закон относит к близким родственникам супругов, родителей, в том числе усыновителей, детей, в том числе усыновлённых, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер полнородных и неполнородных, т.е. имеющих общих отца или мать.

Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения. Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.

Если оформляется дарение доли недвижимой собственности (квартиры, дома, земельного участка и т.д.), а одариваемый не является дарителю близким родственником или членом семьи, то ему придется уплатить налог по ставке 13 от кадастровой стоимости подаренной доли.

При дарении доли, как и в случае целого объекта недвижимой собственности, одариваемый освобождается от уплаты налога на дарение в случае, если он с дарителем находится в близких родственных или семейных отношениях.

В ситуации, когда даритель и одаряемый не являются членами семьи или близкими родственниками, вследствие чего налог на дарение платить придется, следует подумать о другой возможности отчуждения недвижимой собственности.

Налог на дарение земельного участка

Действие налога на дарение можно условно разделить на два периода до 2006 года и после его наступления. До 01 января 2006 года имущество, которое было передано в собственность в порядке дарения, облагалось налогом, расчет ставки которого зависел от стоимости даруемого имущества и степени родства дарителя к одаряемому.

В случаях, если даруемым имуществом являлась квартира, дача или жилой частный дом, в обязанность одаряемого была вменена оплата налога на дарение и оплата суммы налога на имущество физического лица. Размер налога составлял порядка 2 от общей стоимости имущества, оцененного по ставке муниципального образования. Важно отметить, что одаряемый, получивший имущество в собственность до 01 января 2006 года, от оплаты подоходного был освобожден.

Порядок и размер оплаты налога на дарение рассчитывается согласно действующей законодательной базы РФ.

При этом, ставка налога для резидентов РФ совпадает со ставкой НДФЛ, а для нерезидентов РФ она составляет 30 за исключением случаев, когда размер налога предусматривается международным соглашением, которое было ранее заключено между странами. Расчет на дарение земельного участка, дома или квартиры осуществляется с учетом процентной ставки дохода, а именно, в денежном эквиваленте в соответствии с установлением кадастровой стоимости недвижимого имущества, которое было передано в собственность в порядке заключения договора дарения между двумя сторонами. Также отметим, что стоимость отчуждаемого имущества в договоре дарения не прописывается.

Налогообложение на дарение земельного участка

Тогда Налоговая служба отзовет свои требования, признав их неправомерность.

Скрыть факт получения имущества по дарственной не получится: такая сделка обязательно регистрируется в Росреестре при переоформлении права собственности на землю в пользу одаряемого. Сведения из Росреестра поступают в ФНС в рамках информационного обмена. Налогоплательщик получил в дар участок стоимостью 100 тыс.руб.

Могу ли я прописаться или прописать своих детей в этой квартире?

Нужно ли согласие. После смерти матери, вступил в права на квартиру и сад, совместно с отцом и младшей сестрой.

Какой налог на дарение земельного участка в 2018-2018 годах?

С 2013 года договоры дарения недвижимости не подлежат государственной регистрации регистрируется лишь перевод права собственности к другому человеку путем внесения записи в Единый реестр прав на недвижимость и получения соответствующей выписки из него. В нем необязательно прописывать стоимость подаренного земельного участка, однако при расчете налога берется его приблизительная рыночная цена в соответствии с аналогичным недвижимым имуществом либо же кадастровая стоимость.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: