Недвижимое имущество 2018

Налог на имущество физических лиц в 2018 году

Реформирование налоговой системы Российской федерации продолжается, и сегодня многие интересуются тем, что будет с налогом на имущество физических лиц в 2018 году. Основные изменения в данном виде налоговых выплат произошли еще два года назад, когда власти изменили их расчет, что стало причиной того, что за основу их расчета началась применяться кадастровая стоимость, а не инвентаризационная.

Законодательством РФ сразу было определено то, что закон будет вступать в силу постепенно в течение пяти лет, что позволит россиянам привыкать к нововведениям постепенно. Вначале изменения налоговой политики изменили порядок расчетов налоговых выплат на недвижимость в 28 регионах, что стало «пилотной» версией проекта, однако в 2018 году по новым правилам придется платить уже всем гражданам РФ.

Немного о реформировании налоговой системы

Власти давно задумывались о том, чтоб изменить систему налогообложения страны, а именно те пункты, которые касались налогов по недвижимому имуществу. В 2018 году они решили реализовать давно обсуждаемые планы, и начали со смены инвентаризационной стоимости объектов, которая предусматривала их износ и «амортизацию», на кадастровую (рыночную). Последняя цена является достаточно большой, поэтому налоговые выплаты сразу должны были стать непомерно высокими, что (особенно во время кризиса могло стать для большинства россиян серьезной проблемой). В связи с этим были предусмотрены пять лет переходного режима, во время которых налог должен был возрастать на 20 ежегодно, и в современное время налог на имущество (недвижимость) в 2018 году будет составлять только 60 от его окончательной стоимости, ведь полную сумму россияне заплатят только в 2021 году.

Кадастровая оценка стоимости недвижимого имущества была принята за основу по той причине, что она больше всего приближена к рыночной (реальной) цене того или иного объекта. И именно это стало причиной того, что налог существенно возрос (в десть раз или с 500 рублей до 5000 соответственно). Однако налоговая ставка для физического лица при этом останется прежней 0,1, причем облагаться данной налоговой ставкой будут квартиры, всевозможные жилые помещения, гаражи и хозяйственные постройки площадью до 50 квадратных километров.

Официальный расчет налога на имущество физических лиц в 2018 году будет производиться по старым правилам, поэтому разобраться в расчетах будет совсем несложно, Сегодня существуют даже специальные программы-калькуляторы, куда можно ввести исходные данные и получить всю соответствующую информацию.

О чем еще стоит знать?

Дополнительно нужно сказать еще и о том, что власти ввели изменение для физических лиц, которые касаются сделок с недвижимостью. Теперь при продаже любой постройки (квартиры, гараж или любой другой постройки), которой человек владеет меньше пяти лет (раньше было три), должен будет уплатить налог в размере 13. Однако данное правило не распространяется на недвижимость, полученную в дар, или в наследство.

Данное нововведение позволит (по мнению правительства) сократить количество сделок, связанных с покупкой-продажей среди мошенников, которые нелегально занимаются перепродажей имущества. Однако бытует мнение еще и о том, что многие продавцы станут проводить теневые сделки, которые позволят им хотя-бы немного сэкономить. Безусловно, за теневую деятельность будут введены штрафы, но большую часть россиян это никогда не останавливало.

В общем, изменения в налоговой системе сделок с недвижимостью для физических лиц все-таки будут происходить, поэтому за ними нужно следить, потому что оплачивать налоги в 2018 году нужно будет в соответствии с новыми правилами.

Законы РФ 2018

Изменения в системе налогообложения граждан в 2018 году ввели новый алгоритм определения суммы налога на имущество. Первые квитанции, составленные по новым правилам, россияне получат с начала года. Налог на недвижимость с 1 января 2018 года будет отличаться от сумм за будущие периоды. В первый год граждане обязаны платить лишь часть. Сделано это для упрощения перехода.

Исчисление суммы налога на имущество для физических лиц в РФ

Переходной период в России будет длиться до 2020 года. В этот срок субъекты могут самостоятельно определить порядок. Имеется два варианта:

  • на основании инвентаризационной стоимости,
  • на основании кадастровой стоимости.

С 2020 года на территории всей РФ начнет действовать единый способ на базе кадастровой стоимости. Дополнительно установлено, что в период перехода для снижения финансовой нагрузки регулируется сумма взыскиваемого налога увеличение по 20 за каждый период с момента ввода. То есть, для жителей регионов, перешедших на новый порядок с 2020 года, полная сумма будет установлена с 2025 года.

Регионы имеют право самостоятельно определить момент перехода для населения. Те же субъекты, которые не проведут смену до 2019 года, автоматически переходят на новую форму с 1 января 2020 года. Периоды для начала переход для регионов в России таковы:

Республики: Башкортостан, Хакасия, Бурятия, Татарстан, Удмуртская, Чеченская, Коми.

Края: Забайкальский, Приморский, Ставропольский.

Ханты-Мансийский АО Югра.

Республики: Северная Осетия Алания, Ингушетия, Кабардино-Балкарская.

Края: Алтайский, Хабаровский.

Республики: Тыва, Адыгея, Карачаево-Черкесская, Карелия, Калмыкия, Мордовия.

Республики: Дагестан, Саха (Якутия), Марий Эл, Алтай, Чувашская, Крым.

Края: Красноярский, Пермский.

Округа: Ямало-Ненецкий, Чукотский.

На текущий период 25 субъектов РФ не сменили форму исчисления налога на имущество. А жители 13 регионов, принявших изменения с 2018 года, впервые получат квитанции по новому расчету с 1 января 2018 года.

Как выполняется расчет. Последние новости

Процентную налоговую ставку субъекты устанавливают самостоятельно, так как налог на имущество относится к местным налогам. Однако законодательно установлены лимиты. Используя калькулятор, граждане могут самостоятельно считать размер налога. Рекомендуемая ставка налога на имущество граждан зависит стоимости объекта:

Дополнительно учитывается коэффициент инфляции. За 2018 год 1,45.

Также определены налоговые льготы. Принцип работы льготы таков, что из общей суммы кадастровой цены определяется стоимость 1 кв. м. Далее из общей площади объекты вычитается льгота и уже с оставшейся площади выплачивается налог.

Регионы могут установить отличные от общегосударственных ставки. Минимум 0, максимум не более чем в 3 раза выше рекомендуемых НК РФ. Срок уплаты 1 декабря года, когда был произведен расчет.

Льготы для пенсионеров в России

В отношении пенсионеров установлена 100 льгота на выплату налога на имущество. Однако льгота может быть предоставлена исключительно на один объект. Гражданин в праве выбрать самостоятельно объект, к которому желает применить право на льготу. В случае отсутствия извещения налогового органа о выборе, льгота применяется по выбору ФНС РФ.

Закон о регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ними с 2018 года

О том, каким будет новый закон о регистрации недвижимости в 2018 году, общественность предпочитает интересоваться заблаговременно. И интересоваться здесь есть чем, ведь нововведения законодательства подразумевают новый механизм регистрации прав на недвижимость и обновленный кадастровый учет, что позволит существенно облегчить жизнь собственников недвижимого имущества.

Особенности нового законопроекта

Новый законопроект направлен на создание единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), который будет содержать информацию о кадастровых данных объектов и прав собственности на них. Соответственно, ЕГРН будет формироваться из нескольких реестров прав и границ, а основным его преимуществом станет то, что все процедуры регистрации можно будет проходить одновременно, что сделает жизнь россиян намного удобнее и проще.

Новый закон о регистрации недвижимости с 2018 года предполагает прохождение процедуры в нескольких формах бумажной или электронной. Бумажная форма подразумевает оформление документов в личной форме в органах Росреестра, а электронная, соответственно, позволяет человеку использовать специальный веб-портал. Причем особенный акцент специалисты делают на том, что основным способом будет использоваться электронный учет, потому что при таком способе сбора информации сведения будут сохраняться максимально точно и потерять их будет крайне сложно.

Бумажный реестр будет вестись только в том случае, если документы на регистрацию будут представляться собственником только в бумажном виде. Подтверждение регистрации станет выписка ЕГРН, и дополнительные документы для кадастрового учета собственникам совершенно не потребуются.

На какие преимущества можно рассчитывать?

Рассматривая новый закон о регистрации недвижимости 2018 для регистраторов специалисты выделяют несколько его преимуществ, к которым относится то, что они предусматривают упрощения межведомственных взаимодействий, потому что все изменений в реестре будут происходить максимально просто и без уведомлений.

Более того, обновленный законопроект разрешает собственникам подавать документы на регистрацию в любое отделение Росреестра, то есть привязка к месту жительства будет отсутствовать. И сроки процедуры постановки на учет будут максимально сокращены до 10-12 дней (от формы подачи документов продолжительность срока никак не зависит).

Ответственность с Росреестра никто снимать не планирует, и если, например, специалисты органа допускают какие-либо ошибки, то они будут нести ответственность. Однако у реестра есть возможность оспорить решение об ошибке если они считают, что виноват в ней какой-либо другой орган.

Также закон о регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним с 2018 года говорит о том, что он позволяет практически в два раза уменьшить срок регистрации того или иного объекта, использовать при этом наиболее удобный способ подачи документации и исключить вероятность допуска ошибок.

Информация на «десерт»

В завершение стоит сказать о том, что недавно власти внесли изменения в одну из статей ГК. Сейчас один из ее пунктов говорит о том, что члены правительства могут получить недвижимость у владельца по иску, если он лишился его против собственной воли. Однако теперь данное правило изменилось, потому что власти ввели запрет на требование исков, потому что так добросовестные люди могут не переживать о том, что они могут лишиться собственного недвижимого имущества.

В общем, вышеприведенные изменения в законе о недвижимости будут максимально просты, но забывать о них точно никому не стоит, потому что без знаний закона правильно оформить всю необходимую документацию не получится.

Налог на имущество в 2018 году для организаций и физических лиц

В последние годы заметно усилился налоговый контроль со стороны государства. Это вызывает беспокойство как у рядовых граждан, так и у предпринимателей, которые интересует вопрос налога на имущество в 2018 году.

Для того, чтобы представление о затрагиваемом вопросе было более полным, стоит вкратце обрисовать предысторию. Первые законодательные коррективы в налогообложении появились в 2018 г. Первоначально новшества касались преимущественно бизнеса, и мало затрагивали интересы рядовых россиян.

В 2018 году началась разработка нового закона, серьезно затронувшее все слои населения. В сферу внимания чиновников попала недвижимость. В настоящее время подавляющее большинство граждан являются собственниками жилья и, соответственно, выплачивают за него налоги. Если ранее для физических лиц сумма выплат рассчитывалась от инвентаризационной стоимости, то по новому закону в основе формулы расчета заложена кадастровая стоимость объекта.

Базовые перемены в отечественном налогообложении.

Как уже упоминалось, отныне стоимость апартаментов будут оценивать по кадастру.

Если ранее при совершении сделок с недвижимостью граждане освобождались от уплаты налога при условии, что объект находился в собственности не менее трех лет, теперь этот срок увеличен до пяти. В противном случае придется заплатить 13 от суммы сделки. Закон коснулся тех, кто вступил в право собственности в 2018 году. Если недвижимость была приобретена ранее, действует принцип обратной силы, и льготный срок составляет по-прежнему три года.

Новый закон также расширил список объектов недвижимости, подлежащих уплате пошлин при сделке. Теперь туда входит также собственность, полученная в дар или в наследство. Предполагалось, что это снизит «теневой» сектор, но по некоторым данным число сделок, осуществляемых в обход закона, напротив, выросло.

Дальнейшие изменения в Налоговом кодексе в 2018 году

Для того, чтобы изменения не стали слишком резкими и не вызвали массового недовольства граждан, новые правила собираются внедрять постепенно до 2020 года. В случае, если по новой формуле расчета сумма пошлины окажется значительно превысит предыдущую, предлагается воспользоваться иным методом расчета. Также постепенный переход были призваны обеспечить следующие условия:

В первый год вступления новых пошлин в силу граждане должны были уплатить в казну 1/5 от налоговой ставки.

Если рассматриваемые коррективы начали действовать в 2018 году, то население нужно было оплачивать уже 40 от суммы.

Таким образом, рост пошлин происходит постепенно, что позволяет россиянам привыкнуть к новым цифрам. Полное погашение налоговых выплат станет обязательным к 2020 году.

Не обойдет закон стороной и недвижимость, находящуюся в собственности учреждений.

Оценка видов недвижимости

В основе инвентаризационной стоимости, прежде являвшейся критерием начисления пошлин, лежит оценка компетентных специалистов БТИ.

Для того, чтобы цифры отражали реальное положение дел, они учитывали:

сантехнику и коммуникации,

цена стройматериалов на момент возведения постройки.

В основе кадастровой оценки лежат:

характерные особенности жилого фонда,

актуальная рыночная стоимость объекта.

Величина налоговой ставки будет равна 0,1 от кадастровой стоимости, но не более 10 млн. руб. Облагаться налогом будут:

жилые помещения всех типов,

строящиеся объекты, находящиеся в собственности,

хозпостройки и дачные строения.

В первую очередь нововведения ощутили на себе москвичи и жители ближайшего Подмосковья подлежащие уплате пошлины для них выросли почти в 10 раз.

Что делать с «недостроями»

Сложности в реализации нового закона возникают с жильем, находящимся в стадии возведения, особенно долевых многоэтажек. Прежде всего, не очень понятно, кто должен уплачивать налог: компания-застройщик или дольщики. Ведь у последних еще нет на руках официальных документов, подтверждающих право собственности. Если же налог придется уплачивать строительной компании, сумма выйдет внушительной, и для ее погашения застройщики вынуждены будут поднять цены.

Информация для юридических лиц

Изменения в имущественном налогообложении в 2018 коснуться и все виды организаций, в том числе работающих по УСН. Предполагается сделать более жесткой предоставление поблажек. По мнению экспертов, это может стать роковым для многих предпринимателей из сегмента малого бизнеса и к тому, что на рынке останутся лишь организации с достаточно высокой рентабельностью.

На отмену материнского капитала может повлиять признание социальных задач, на решение которых он был направлен, исполненными. Читать далее.

Чтобы облегчить процесс уплаты налогов, с 2018 года запланирован ряд нововведений. Читать далее.

Вопрос возможной отмены транспортного налога в 2018 году волнует как рядовых автовладельцев, так и. Читать далее.

У каждого из нас хотя бы раз в жизни, но возникал соблазн заглянуть в будущее. Утолить наше любопытс

Новый Год уже совсем близко, и пора задуматься как украсить дом, офис, класс, группу в детском саду

Лучший новогодний сайт: поздравления, подарки, открытки, поделки и гадания

Налог на ,имущество: в ,Москве расширен перечень коммерческой недвижимости, налог по ,которой с ,2018 года будет уплачиваться по ,кадастровой стоимости

Столичные власти определили список объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база по налогу на имущество в 2018 году будет определяться как их кадастровая стоимость. Перечень утвержден постановлением правительства Москвы от 28.11.17 911-ПП.

Напомним, что перечень «кадастровых» объектов недвижимости на 2018 года утвержден постановлением столичного правительства от 28.11.14 700-ПП. Новое постановление 911-ПП существенно расширяет этот список. Всего в перечень, утвержденный на 2018 год, включено более 25 тысяч объектов недвижимости. По сравнению с 2018 годом, количество «кадастровых» зданий, строений и сооружений возрастет с 22 907 до 23 724 объектов, а количество «кадастровых» нежилых помещений увеличится с 1092 до 1460.

Об общих правилах взимания налога на имущество исходя из кадастровой стоимости недвижимости см. «Как изменится налог на имущество с января 2018 года».

На праве оперативного управления муниципальное учреждение владеет имуществом (основные средства с разными группами амортизации). Учреждение сдает налоговые декларации по налогу на имущество. Какие нововведения произойдут в 2018 году в отношении налога на имущество для организаций госсектора?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Если не будут внесены изменения в ст. 381.1 НК РФ, то налоговая льгота, установленная п. 25 ст. 381 НК РФ в отношении движимого имущества, принятого с 1 января 2013 года на учет в качестве основных средств, будет применяться на территории субъекта РФ только при условии принятия им соответствующего закона.

Изменения налоговой базы по налогу на имущество для организаций госсектора будут обусловлены новациями в порядке бухгалтерского учета основных средств. На сегодняшний день переходными положениями федерального стандарта Основные средства предусмотрено, что при первом применении Стандарта объекты недвижимого имущества отражаются в бухгалтерском учете на соответствующих балансовых счетах по их кадастровой стоимости.

С 1 января 2018 года налоговая льгота, установленная п. 25 ст. 381 НК РФ в отношении движимого имущества, принятого с 1 января 2013 года на учет в качестве основных средств, будет применяться на территории субъекта РФ только при условии принятия им соответствующего закона (ст. 381.1 НК РФ). То есть указанная льгота с 2018 года будет применяться исключительно по решению региональных властей (смотрите также письмо Минфина России от 21.02.2018 N 03-05-04-01/9796). Это норма не касается объектов основных средств, включенных в первую или во вторую амортизационную группу в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы (пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ).

Обратите внимание: Правительство РФ предлагает перенести с 1 января 2018 года на 1 января 2019 года дату, с которой льгота по налогу на имущество для движимых основных средств будет действовать только по решению регионов (Проект Федерального закона N 274631-7, внесен в Госдуму Правительством РФ 29.09.2018).

Положения п. 2 ст. 375 НК РФ, согласно которой налоговая база в отношении отдельных объектов недвижимого имущества определяется как их кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года налогового периода в соответствии со ст. 378.2 НК РФ, в отношении государственных и муниципальных учреждений не применяются (письма Минфина России от 19.05.2018 N 03-05-05-01/30747, от 18.05.2018 N 03-05-05-01/30327, от 21.05.2018 N 03-05-05-01/24062).

Для казенных, бюджетных и автономных учреждений налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения (п. 1 ст. 375 НК РФ). При этом имущество учитывается по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского (бюджетного) учета (письмо Минфина России от 26.10.2018 N 07-01-09/62334). Поэтому изменения налоговой базы по налогу на имущество организаций для муниципального учреждения будут обусловлены новациями в порядке бухгалтерского учета основных средств.

С 1 января 2018 года вводится федеральный стандарт бухгалтерского учета для организаций государственного сектора Основные средства, утв. приказом Минфина России от 31.12.2018 N 257н) (далее - Стандарт). На сегодняшний день переходными положениям при первом применении стандарта предусмотрено, что объекты недвижимого имущества отражаются в бухгалтерском учете на соответствующих балансовых счетах по их кадастровой стоимости, которая признается балансовой стоимостью указанных объектов основных средств.

Накопленная амортизация, исчисленная на дату пересмотра стоимости таких объектов недвижимости, подлежит списанию.

При пересмотре стоимости таких объектов недвижимости срок полезного использования в отношении объекта недвижимости пересматривается с учетом положений, предусмотренных главой VI Стандарта. Дальнейшее начисление амортизации по объектам недвижимости осуществляется исходя из пересмотренных первоначальной стоимости и срока полезного использования (п. 58 Стандарта).

Отследить изменения законодательства Вам помогут Новости для бухгалтера госсектора (подготовлено экспертами компании Гарант).

Рекомендуем также ознакомиться со следующим материалом:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

аудитор, член Российского Союза аудиторов Буланцов Михаил

Контроль качества ответа:

Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ

аудитор Монако Ольга

14 октября 2018 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

ООО НПП ГАРАНТ-СЕРВИС, 2018. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания Гарант и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: